Termina la posibilidad de blanqueo de capitales: los detalles de la última etapa

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) recordó que este miércoles 7 se da por finalizada una nueva etapa para que los contribuyentes se sumen al blanqueo de capitales. Esta etapa 3, del llamado Régimen de Regularización de Activos, es establecido por la Ley N° 27.743.

"Quienes aún no hayan adherido podrán hacerlo hasta esa fecha, cumpliendo con el pago adelantado obligatorio y presentando la manifestación de adhesión", indicó ARCA.

Tras esta fecha, tendrás tiempo hasta el 6 de junio para poder presentar la declaración jurada y abonar el saldo remanente del impuesto especial.

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Durante el blanqueo se exteriorizaron alrededor de US$32.000 millones, y alrededor de 10.000 millones correspondieron a bienes registrables como inmuebles y vehículos. Fueron más de 278.000 los contribuyentes que ingresaron al régimen, y se declararon 267.076 cuentas, incluidas 16.290 cuentas en el exterior.

Los beneficios de la última etapa de blanqueo de capitales

En esta última etapa, la regularización no tendrá costo cuando se declaren la totalidad de los bienes. En caso de que se supere el monto exento, se aplicará una alícuota del 15% únicamente sobre el excedente.

Para adherir se debe presentar una manifestación a través del servicio "Portal Régimen de Regularización de Activos – Ley 27.743", en la pestaña "Manifestación de Adhesión". Allí hay que completar el Formulario F. 3320.

Esta tercer etapa, los contribuyentes pudieron blanquear diversas clases de activos. A diferencia de la primera etapa, en la tercera fase no se permitió blanquear dinero en efectivo. Esta fue una limitación clave, ya que la regularización de efectivo estuvo restringida exclusivamente a la primera etapa, hasta el 8 de noviembre del año pasado.

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Sobre el pago adelantado y posterior

El pago obligatorio se deberá realizar en dólares estadounidenses a través de la página web de ARCA. En la opción 2Pago Adelantado", utilizando los siguientes códigos para la generación del VEP:

• Impuesto: 1009
• Concepto: 027
• Subconcepto: 027

En caso de que se verifique alguna de las excepciones que permiten el pago adelantado en pesos, se deberá utilizar los siguientes códigos para la generación del VEP:

• Impuesto: 1010
• Concepto: 027
• Subconcepto: 027

Qué bienes se encuentran excluidos en el blanqueo de capitales

No podrán ser objeto del Régimen de Regularización de Activos las tenencias de moneda o títulos valores en el exterior, que al 31 de diciembre de 2023:

Estuvieran depositadas en entidades financieras o agentes de custodia radicados o ubicados en jurisdicciones o países identificados por el Grupo de Acción Financiera (GAFI) como de Alto Riesgo ("Lista Negra") o Bajo Monitoreo Intensificado ("Lista Gris"), o estando en efectivo, se encuentren físicamente ubicadas en jurisdicciones o países identificados por el Grupo de Acción Financiera (GAFI) como de Alto Riesgo ("Lista Negra") o Bajo Monitoreo Intensificado ("Lista Gris").